Ответим на все вопросы тут arbitrmos.ru
Социальный налоговый вычет (СНВ) по расходам на обучение.
СНВ может вправе получить физлицо, заплатившее:
За свое обучение любой формы (дневное, вечернее, заочное т.п) ;
За обучение ребенка до 24 годков только!!! по очной форме ;
За обучение опекаемого (подопечного) до 18 лет только!!! по очной форме обучения;
За обучение бывших опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
За обучение : брат, сестра в возрасте до 24 лет только по очной форме обучения,
Механизм оформления СНВ на обучение закреплен в пп.2 п.1 ст.219 НК РФ.
Какие документы?
СНВ предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение:
— квитанции КПКО, платежное поручение, банковский перевод с карточки и т.п.
— копии договора об образовательных услугах;
— копии лицензии на осуществление образовательной деятельности;
= документы, подтверждающие родство (опеку и т.п.)
— налоговая декларация —
Иногда ФНС требует Акт сдачи-приема выполненных работ, но это очень редко.
При наличии лицензии , подтверждающей право на ведение образовательной деятельности , вычет в ФНС по месту жительства оформляется на расходы не только в ВУЗе, а в иных образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, как то: детсад, школа, курсы повышения квалификации, автошкола, центр иностранных языков; музыкальная школа и т.п.)
Размер вычета на собственное обучение составляет не более 120 000 руб. за год, а максимальная сумма вычета на каждого ребенка не более 50 тыс. руб.
То есть необходимо учитывать, что при использовании вами СНВ по различным основаниям их общий размер будет ограничен 120 и 50 тыс руб. (смотри документ ФНС в виде абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@).
СНВ нельзя воспользоваться если вы платили за счет Маткапитала.
Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Знайте, что если в договоре с образучреждением указано – надзор или присмотр за ребенком, обеспечение его безопасности и кормление (питание), то СНВ вам выделяться не будет.
Получить СНВ можно у работодателя или в ФНС.
Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Заявление о предоставлении СНВ изготавливается в свободной форме и после получения Уведомления о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю.
Если в ФНС.
По истечении отчетного года, в котором вы несли затраты обучение , СНВ предоставляется ФНС после вашего обращения .
Для подачи документов в ФНС вам будут необходимы те же документы , указанные выше и справка 2-НДФЛ. Ее берут у работодателя.
По этим документам вы оформляете налоговую декларацию и заявление о возврате суммы НДФЛ в связи с перерасчетом, указываете свои банковские реквизиты (смотри (п. п. 1, 6 ст. 78, п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 1.4 Порядка; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162@).
Заполнение Декларации бесплатно предусмотрено на сайте ФНС России.
По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили обучение (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ).
Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Декларацию можно представить (п. 4 ст. 80 НК РФ):
— лично или через представителя;
— почтовым отправлением с описью вложения;
— в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
Срок, в течении которого ФНС проводит проверку и принимает решение – 3 месяца.
(п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).
Если все ОК! то в течение 1 месяца деньги будут вам возвращены.
БИНГО!!!!
Более подробно ответы на ваши вопросы тутarbitrmos.ru
Первая консультация бесплатно!!!